多くの会社で、毎月の数字は「試算表」という表で届きます。けれど、科目と金額が並んだ表から、会社の今と未来を読み取るのは簡単ではありません。
舟生式月次決算書は、同じ数字を、社長が判断に使える形に並べ直したものです。毎月の面談で、この決算書を一緒にめくりながら、「なぜこうなったのか」「次の一手は何か」を話します。
中に入っているもの
今月の答え合わせ予算と実績
売上・粗利益・経常利益を、予算と比べてグラフで。ずれた理由を最初に話します。
流れを見る年計グラフ
直近12ヶ月の合計を毎月ずらして描く線。季節の波に惑わされず、会社が伸びているのか、縮んでいるのかが見えます。
利益の仕組み未来会計図表
売上から変動費を引いた粗利益で、固定費をまかない、利益が残る。会社のお金の流れを一枚の図にします。値上げ・数量・固定費のどれを動かすと利益がどう変わるかが分かります。
これから必要なお金将来稼ぐべき資金
借入の返済や設備投資のために、これからいくら稼ぐ必要があるか。目標の利益を、逆算で示します。
数字の細部月次推移・三期比較の損益計算書
月ごとの推移と、前期・前々期との比較。どの科目がいつ動いたかを確かめます。
お金の動きキャッシュフロー計算書
利益が出ているのにお金が減る——その理由を、今月分と期首からの累計で見せます。
会社の体力資金別貸借対照表
貸借対照表を、お金の性質ごとに並べ直したもの。会社にどれだけ余裕があるか、危ない兆しはないかが一目で分かります。
今期の着地決算着地シミュレーション
残りの月を予想で埋めて、今期がどこに着地するかを毎月見直します。決算を待たずに手が打てます。
毎月、数字と意味を往復する
月次決算書は、数字を報告するための資料ではありません。数字から「なぜ」を掘り、社長の考えをまた数字に落とす。その往復を毎月くり返すことで、会社の今と未来の解像度が上がっていきます。
年に一度の経営計画書で描いた目標を、月次決算書で毎月確かめる。この一年のループが、さくらみらいの仕事の中心です。
| 期首 | 翌期の月次予算（経営・財務顧問では経営計画書） |
|---|---|
| 毎月 | 舟生式月次決算書で予算と実績を比べ、決算着地シミュレーションで見直す |
| 決算 | 決算書・申告書、会計チェックリスト、銀行への説明 |
月次決算書は、会計・税務顧問の基本パッケージに含まれています。→ サービスと料金
